印度税务部门正在对加密货币交易者展开大规模稽查。据最新消息，印度所得税部门已开始针对2021-22财年（对应评估年度2022-23）发送Section 148A通知，追查未申报的加密资产交易。此举意味着即使过去认为税务规则模糊的交易行为，如今也可能面临重新审查。
为什么加密用户收到印度税务通知？
通知的触发源于税务部门通过其Insight门户和风险引擎扫描交易数据。这些系统将PAN卡关联的KYC信息、交易所交易记录、银行流水和纳税申报表进行交叉比对。一旦发现不匹配，例如加密收入未申报、未提交所得税申报表（ITR）或者因跨多个交易所和钱包导致交易轨迹不完整，用户就可能收到Section 148A通知。
许多交易者曾以为2021-22财年无需申报加密收益，因为当时相关法规尚不明确。但当局强调，收入披露义务始终存在，现在正回溯审查过往活动。
通知中显示的“未披露收入”可能虚高
一个关键问题是部分通知中显示的“未披露收入”金额极高。例如，有案例显示通知列出了1.63亿卢比的未申报收入，但这往往并非实际利润。系统的计算方式经常将总交易额而非净收益视为收入——如果交易者产生了1.6亿卢比的交易量，但实际利润仅为400-500万卢比，系统在未澄清前仍会将整个1.6亿卢比标记为收入。这种情况通常发生在税务部门只看到部分交易数据时。
多交易所活动增加风险
使用多个平台的用户更容易被标记。典型的资金流转如CoinSwitch → Binance → 钱包 → 另一交易所会在数据链中留下缺口。系统若只观察到存款或取款而无法追踪完整链条，就可能将转账视为新增收入，从而估算虚高并触发通知。
另一个重大危险信号是在2022-23评估年度（对应2021-22财年）尽管存在加密活动却未提交ITR，这会显著提升风险评分。
Section 148A通知不是最终税务要求
值得注意的是，Section 148A通知并非最终税务缴纳通知，而是展示原因通知，旨在要求纳税人解释数据不匹配的原因，然后才会正式重启评估。收到通知的交易者被建议：整理所有交易记录，计算实际收益或亏损，并提交支持文件。在许多情况下，通过妥善对账可以化解问题。
这一发展表明，印度的加密交易如今已通过AIS数据、交易所报告和KYC记录完全可追溯。随着执法力度加强，预计针对2021-22财年和2022-23财年还将有更多通知发出。
对于印度加密交易者而言，当前最佳策略是及时审查过往交易记录，主动申报，以避免更严重的处罚。