阿根廷税务机构AFIP正加大对数字钱包和加密货币税务申报的审查力度。该机构近日披露，至少184份涉及数字钱包和加密资产的税务申报存在异常，这些纳税人在2021财年的申报中未如实填报相关持仓，涉及未申报资产总额接近760万美元。
交叉比对发现申报缺口
AFIP表示，这一结果来自对纳税人自行申报信息与机构数据库资料的交叉核验。通过比对后，监管部门发现，部分个人对其加密资产和数字钱包持有规模存在少报情况，另一些人则完全未将相关资产纳入申报范围。按照现行财产税规则，这部分未申报资产后续需要依法补缴情形相应税款。
交易所与钱包服务商提供关键数据
AFIP之所以能够识别这类异常，与阿根廷现行监管框架下数字钱包服务商和加密货币交易平台需向税务机关报送信息有关。相关资料通常包括账户持有人的身份信息、账户余额，以及更为详细的资金流动记录，甚至涵盖交易资金的去向。这使得税务部门能够更系统地掌握用户的链下账户活动，并据此识别申报与实际资产之间的差异。
P2P转移趋势难完全避开监管
报道指出，虽然部分用户开始将交易转向P2P平台，但这并不意味着能够完全脱离税务视线。阿根廷分析人士认为，资金流动的频率、规模以及相关转账路径，仍可能引起AFIP注意。PWC阿根廷的Roberto Sanchez在接受媒体采访时表示，随着交易数量增长以及资产估值波动，选择通过P2P平台进行操作的用户在过去一年中明显增加。
这并非AFIP首次就加密资产申报问题发出提醒。早在去年10月，该机构就曾向近4,000名公民发出通知，指出其加密资产申报存在差异，并给予修正申报的机会。此外，阿根廷政府还在去年12月与美国签署自动税务信息交换协议，目标之一是加强对境外持有资产（包括加密资产）相关税收的征管。
整体来看，AFIP此次披露的案例表明，阿根廷正进一步强化对数字钱包和加密资产的税务穿透式审查。对于持有相关资产的纳税人而言，合规申报的重要性正在持续上升。