OCC发布新指南：联邦银行获准提供加密资产托管与交易服务
美国货币监理署（OCC）于近期发布解释函1184，正式确认联邦银行及联邦储蓄协会（federal savings associations）可以为其客户提供加密资产（如比特币）的托管服务，并在客户指令下买卖这些托管的数字资产。指南还允许银行将相关业务外包给第三方，但须建立完善的第三方风险管理体系。
OCC的此次澄清意义重大：目前已有超过5000万美国人持有或交易加密货币，市场对合规加密服务的需求日益增长。OCC作为美国联邦银行体系的主要监管机构，其发布的解释函具有法律效力，为银行安全、合规地参与加密市场铺平了道路。
新指南具体内容：从托管到税务报告的全方位服务
根据解释函1184，银行可提供的加密相关服务涵盖多个方面：安全保管数字资产（托管服务）、在客户指示下买卖托管资产、记录保存与交易对账、税务报告、合规监控与反洗钱筛查等。此外，银行还可聘用子托管人（sub-custodians）来执行部分或全部加密服务，但必须确保子托管人遵循OCC对第三方风险管理的严格标准。
OCC明确要求，银行开展加密活动需采取“安全且稳健”（safe and sound）的方式，并全面遵守《银行保密法》及其他适用法律法规。银行必须评估加密资产带来的市场、信用、操作风险，特别是数字资产的高波动性和网络安全威胁。
代理审计长Rodney Hood：数字化是转型而非趋势
OCC代理审计长Rodney Hood在介绍该指南的视频中指出，“金融服务数字化不是一个趋势，而是一场转型。”他解释道，受监管银行可以为客户提供比特币等数字资产的安全保管服务，并且“我们的监管对象也可以根据客户指示买卖其托管的加密货币。”Hood还强调，尽管银行及其第三方可以从事多种加密活动，但OCC要求这些活动在安全稳健的框架下进行，并严格遵守法律。
Hood进一步延伸了这一观点：数字转变不仅改变了人们与金钱的交互方式，更在重塑整个金融体系的底层架构。银行若想在未来竞争中保持优势，必须拥抱数字资产这一全新资产类别。
新指南对银行与加密市场的影响
对银行而言，新指南开启了业务多元化的大门——它们可以在传统存贷汇业务之外，新增加密托管和交易服务，吸引持有数字资产的新客户群体，同时提供税务报告、合规咨询等增值服务。正如Hood所言，银行现在可以帮助客户管理其加密资产组合，就像管理传统资产一样。
对加密市场来说，银行等受监管机构的参与将带来更强的流动性和市场深度，同时提升行业整体信誉。然而，OCC强调的“安全稳健”也意味着银行必须投入大量资源建立合规体系，包括反洗钱（AML）、了解你的客户（KYC）以及网络安全防护。总体而言，解释函1184标志着数字资产正式纳入美国受监管金融体系，是加密合规化进程中的重要里程碑。